Предъявлена претензия поставщику на сумму недопоставленных товаров

Бухгалтерский учет: Учет расчетов по претензиям

Претензионный порядок предусматривается законодательством либо соглашением сторон и применяется, как правило, при обжаловании действий одной из сторон гражданско-правовых отношений. Претензия предъявляется дебитору в письменной форме, поскольку ведение претензионной работы предполагает документальное оформление результатов с отражением их в учете. В претензии требование к виновной стороне должно быть сформулировано четко и понятно, например: догрузить, заменить, устранить дефекты, оплатить затраты по устранению дефектов третьим лицом, уменьшить контрактную цену, расторгнуть договор и возвратить уплаченные по нему денежные средства.

Бухгалтерский и налоговый учет при недопоставке импортного груза

Пункт 1 ст. 45 Конвенции предусматривает, что если продавец не исполняет какое-либо из своих обязательств по договору, то покупатель вправе потребовать возмещения убытков.

Убытки за нарушение договора одной из сторон составляют сумму, равную тому ущербу, включая упущенную выгоду, который понесен другой стороной вследствие нарушения договора (ст. 74 Конвенции). Применительно к рассматриваемому случаю это, на наш взгляд, означает, что Ваша организация вправе требовать от поставщика возмещения расходов по доставке недополученного материала, стоимости уплаченной пошлины, а также прочих аналогичных расходов.

— Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными приказом Минфина России от 28.12.2001 N 119н (далее — Методические указания); — Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция). Согласно Инструкции, если недостача (порча) материально-производственных запасов (МПЗ) выявлена при приемке ценностей, то в бухгалтерском учете она отражается: — по дебету 94, «Недостачи и потери от порчи ценностей» — только на сумму естественной убыли товаров (недостачи в пределах, предусмотренных в договоре, величин); — по дебету 76, «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям» — на величину недостачи (порчи) товаров сверх норм естественной убыли (сверх оговоренной величины).

Пунктом 59 Методических указаний установлено, что фактическая себестоимость недостач и порчи сверх норм естественной убыли учитывается по дебету счета учета расчетов по претензиям и списывается с кредита счета расчетов (по лицевому счету поставщика). Таким образом, стоимость МПЗ, недопоставленных по вине поставщика, отражается по дебету счета 76, субсчет «Расчеты по претензиям», и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

При этом согласно третьему абзацу п.

Предъявлена претензия поставщику на сумму недопоставленных товаров

подрядчикам и транспортным организациям по выявленным несоответствиям цен и тарифов, обусловленных договорами, а также при выявлении арифметических ошибок; — поставщикам и подрядчикам вследствие выявленных скрытых дефектов в процессе эксплуатации поставленных (созданных) ими по заказу предприятия основных средств; — перерабатывающим предприятиям, работающих на давальческих условиях,

Покупатель выполнил свои обязанности в предусмотренные договором сроки и оплатил Поставщику товар на общую сумму 10 000 (десять тысяч) рублей, Ответчик фактически поставил товар согласно ТТН № _________ от _____________ г.

на общую сумму 9 000 (девять тысяч) рублей. В соответствии с п. 11 Положения о поставках товаров в Республике Беларусь, утв.

Постановлением КМ РБ № 444 от 8 июля 1996 г.

на общую сумму ___________ рублей.

Данное обстоятельство подтверждается актом N ____ от «___»__________ ____ г. приемки продукции по количеству, составленным с участием представителя ______________________ (наименование организации).

Счет поставщика N ____ от «___»___________ ____ г. на оплату всей подлежащей поставке партии продукции нами оплачен полностью, что подтверждается платежным поручением N ___ от «___»____________ ____ г.

Таким образом, поставщик ненадлежащим образом исполнил свои обязательства о количестве подлежащей поставке продукции, предусмотренные договором, и в соответствии с п.

Недопоставка товара

контракта, уплачивает штраф в размере 50%.

Кроме того за несвоевременную 12.11.2014 Интернет — магазин Али-экспресс. Были перечислены деньги за часы.

Товар не пришел. Несколько раз писала обращение-там отказываются в недопоставке товара. Это было еще в начале лета. Есть ли возможность 16.09.2015 Как написать претензию о недопоставке товара и соответственно возврате денег, если договор

Как отразить недостачу, выявленную при приемке товара или позднее, в учете поставщика и покупателя

Для этого есть унифицированные формы: — акт по форме N ТОРГ-2 — оформляется при приемке товаров российского производства (Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету торговых операций (общие), утв.

Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132); Если по накладной поступает несколько товарных позиций, то в актах указывают только те из них, по которым выявлена недостача.

Покупатель составил акт по форме ТОРГ-2 и предъявил поставщику претензию в срок, установленный договором, претензия была признана поставщиком.

Должен ли поставщик в данной ситуации составить корректировочный счет-фактуру? Как отразить недопоставку товара и факт предъявления и признания претензии в бухгалтерском учете поставщика?

Поставщик отгрузил покупателю товар на условиях последующей оплаты.

Обнаружили недостачу: составляем претензию контрагенту

1 ст.

483 ГК РФ. Но мало кто ограничивается лишь сообщением о таком факте — большинство направляет продавцу претензию, в которой выдвигает свои требования, например вернуть деньги за недопоставленный или бракованный товар. Если товар вам доставил перевозчик, то при обнаружении недостачи вы по закону обязаны направить претензию перевозчику (даже если это не предусмотрено договором поставки ) ст.

Согласно п. 1.2. договора поставки, заключенного между нашими сторонами, «Поставщик осуществляет поставки товаров Покупателю по согласованной Сторонами спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора в сроки, оговоренные в данной спецификации» . а согласно спецификации № 1 от 8 апреля 2008 г.

к договору поставки № 2/3 от 6 марта 2008 г. Поставщик обязан поставить партию цемента в количестве 138 тонн, стоимостью 734 160, 00 руб.

ВОПРОС-ОТВЕТ В договоре поставки сказано: Получатель может предъявить претензии Поставщику по количеству и качеству товара в течение 30 дней с даты его поступления на станцию назначения

Ответ: Из Вашего вопроса усматривается, что виновником недопоставки ГСМ Вы считаете организацию — поставщика, в связи с чем Вы должны после принятия товара по количеству незамедлительно уведомить поставщика о несоответствии поставленного товара договору, а в случае, если договором установлены сроки предъявления претензий по количеству и качеству, Вы должны руководствоваться данными сроками. При невыполнении указанных требований организация — покупатель теряет право на предъявление претензии по несоответствию поставленного товара договору.

Формы документов

Согласно ст. 290 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства.

Оплата за товары была произведена Покупателем в сумме __________ по платежному поручению от «___»________ ____ г. N ____. Товары ___________ (наименование товаров) от Продавца были получены «___»_____________ ___г.

Наша компания занимается оптовой торговлей оборудованием

Насколько я понимаю, нам необходимо составить Акт по форме Торг-3, направить его поставщику.Но как быть с НДС и пошлинами.Прошу Вас рассмотреть данную ситуацию с бухгалтерской точки зрения (в проводках), с налоговой точки зрения (как быть с НДС и пошлинами).Заранее спасибо за ответ. Относительно, пошлины – её сумму, пропорционально сумме недопоставленного товара, можно включить в сумму предъявленной претензии, т.е.